?目錄
第一部分 部門概況
一、基本職能及主要工作
二、機構設置
第二部分 2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、“三公”經費財政撥款支出決算情況說明
八、政府性基金預算支出決算情況說明
九、 國有資本經營預算支出決算情況說明
十、預算績效情況說明
十一、其他重要事項的情況說明
第三部分 名詞解釋
第四部分 附件
附件1
附件2
第五部分 附表
一、收入支出決算總表
二、收入總表
三、支出總表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、財政撥款支出決算明細表（政府經濟分類科目）
六、一般公共預算財政撥款支出決算表
七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表
八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表
十、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經費支出決算表
十三、國有資本經營預算支出決算表
第一部分 部門概況
一、基本職能及主要工作
（一）主要職能。
1、依法獨立檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支、財務收支有關的資料和資產，監督財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性。
2、依法對本級預算執行情況及其他財政收支進行審計監督。
3、對下級政府預算的執行情況和決算，以及預算外資金的管理和使用情況進行審計監督。
4、對與區財政直接發生預算繳款、撥款關系的國家機關、黨群組織和事業單位進行審計監督。
5、對區屬國有企業資產負債損益情況進行審計監督。
6、對區政府部門管理的社會團體、受區政府委托管理的社會保證基金、社會捐贈資金以及其他有關專項基金、資金的財務收支實施審計監督。
7、對區屬國家建設項目預算的執行情況和決算依法進行審計監督。同時對與區屬國家建設項目直接有關的建設、設計、施工、監理、采購等單位的財務收支進行審計監督。
8、對與國家財政收支有關的特定事項，向有關部門、單位進行專項審計調查，并向區政府和上級審計機關報告審計調查結果。
9、依法開展組織部門委托的領導干部任期經濟責任審計。
10、承辦區委、區政府交辦的其他有關財政、財務收支事項的審計監督及審計調查事項。
（二）2018年重點工作完成情況。
2018年，通川區審計局在區委區政府和上級審計機關的領導下，認真貫徹黨的十九大報告和習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的講話精神，全面落實胡澤君審計長對于新時期審計工作的各項要求，切實履行審計在維護社會經濟發展中的監督職能，全年共完成計劃審計項目27個；完成計劃外政府投資審計項目39個；提出審計建議83條；審計整改督辦涉及問題121個，已整改112個，整改率92.6%。
二、機構設置
通川區審計局行政單位1個，下屬事業單位2個。下屬2個事業單位，均為非獨立核算事業單位。
第二部分 2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2018年度收、支總計792.81萬元。與2017年相比，收、支總計各增加226.15萬元，增長28.53%。主要變動原因是購買中介服務。（圖1：收、支決算總計變動情況圖）（柱狀圖）
二、收入決算情況說明
2018年本年收入合計777.45萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入727.45萬元，占93.57%；政府性基金預算財政撥款收入50萬元，占6.43%。
（圖2：收入決算結構圖）（餅狀圖）
三、支出決算情況說明
2018年本年支出合計727.2萬元，其中：基本支出456.47萬元，占62.77%；項目支出270.73萬元，占37.23%。
（圖3：支出決算結構圖）（餅狀圖）
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2018年財政撥款收、支總計792.81萬元。與2017年相比，財政撥款收、支總計各增加226.15萬元，增長28.53%。主要變動原因是購買中介服務。
（圖4：財政撥款收、支決算總計變動情況）（柱狀圖）
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2018年一般公共預算財政撥款支出677.33萬元，占本年支出合計的93.14%。與2017年相比，一般公共預算財政撥款增加135.64萬元，增長25.04%。主要變動原因是購買中介服務及審計干部培訓。
（圖5：一般公共預算財政撥款支出決算變動情況）（柱狀圖）
（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況
2018年一般公共預算財政撥款支出677.33萬元，主要用于以下方面:一般公共服務（類）支出567.32萬元，占83.76%；教育支出（類）12.5萬元，占1.85%；社會保障和就業（類）支出42.75萬元，占6.31%；醫療衛生支出（類）16萬元，占2.36%；農林水支出（類）6萬元，占0.89%；住房保障支出（類）32.76萬元，占4.84%。
（圖6：一般公共預算財政撥款支出決算結構）（餅狀圖）
（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
2018年一般公共預算支出決算數為677.33萬元，完成預算93.11%。其中：
1.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）: 支出決算358.96萬元，完成預算100%，決算數等于預算數。
2.一般公共服務（類）審計事務（款）一般行政事務管理（項）:支出決算為2.50萬元，完成預算100%，決算數等于預算數。
3.一般公共服務（類）審計事務（款）審計業務（項）:支出決算為180.86萬元，完成預算78.63%，決算數小于預算數的主要原因是購買中介服務項目尚未結束，款項未付。
4.一般公共服務（類）審計事務（款）其他審計事務支出（項）:支出決算為25.00萬元，完成預算100%，決算數等于預算數。
5.教育（類）進修及培訓（款）培訓支出（項）: 支出決算為12.5萬元，完成預算100%，決算數等于預算數。
6.社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出★（項）: 支出決算為36.41萬元，完成預算96.89%，決算數預算數的主要原因是有一位同志退休。
7.社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位職業年金繳費支出★（項）: 支出決算為6.01萬元，完成預算100%，決算數等于預算數。
8.社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款） 其他行政事業單位離退休支出（項）: 支出決算為0.33萬元，完成預算56.90%，決算數小于預算數的主要原因是有一位同志退休。
9.醫療衛生與計劃生育（類）行政事業單位醫療（款） 行政單位醫療（項）:支出決算為16萬元，完成預算91.84%，決算數小于預算數的主要原因是有一位同志退休。
10.農林水支出（類）扶貧（款）其他扶貧支出（項）: 支出決算為6萬元，完成預算100%。
11.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）支出：支出決算為32.76萬元，占99.79%決算數小于預算數的主要原因是計算四舍五入剩余數。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2018年一般公共預算財政撥款基本支出456.48萬元，其中：
人員經費399.32萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費、獎勵金、住房公積金、提租補貼、購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出等。
公用經費57.16萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網絡及軟件購置更新、其他資本性支出等。
七、“三公”經費財政撥款支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
2018年“三公”經費財政撥款支出決算為0.42萬元，完成預算100%，決算數與預算數持平。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明
2018年“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元；公務用車購置及運行維護費支出決算0萬元；公務接待費支出決算0.42萬元，占100%。具體情況如下：
（圖7：“三公”經費財政撥款支出結構）（餅狀圖）
1.因公出國（境）經費支出0萬元。全年安排因公出國（境）團組0次，出國（境）0人。因公出國（境）支出決算與2017年持平。
2.公務用車購置及運行維護費支出0萬元。公務用車購置及運行維護費支出決算與2017年持平。
公務用車運行維護費支出0萬元。。
3.公務接待費支出0.42萬元，完成預算100%。公務接待費支出決算與2017年持平。
主要用于執行公務、開展業務活動開支的交通費、住宿費、用餐費等。國內公務接待6批次，61人次（不包括陪同人員），共計支出0.42萬元，具體內容包括：。其中：其他國內公務接待支出0.42萬元，主要用于相關單位之間正常公務往來接待。
八、政府性基金預算支出決算情況說明
2018年政府性基金預算撥款支出49.87萬元。
九、國有資本經營預算支出決算情況說明
2018年國有資本經營預算撥款支出0萬元。
十、 預算績效情況說明
（一）預算績效管理工作開展情況。
根據預算績效管理要求，本部門（單位）在年初預算編制階段，組織對項目開展了預算事前績效評估，對0個項目編制了績效目標，預算執行過程中，選取0個項目開展績效監控，年終執行完畢后，對0個項目開展了績效目標完成情況梳理填報。
本部門按要求對2018年部門整體支出開展績效自評，從評價情況來看，區審計局預決算編制較為準確，預算執行良好；支出管理規范，內控制度不斷完善，基本支出保證了機關的正常運轉及日常工作順利開展，項目經費保障了重點工作的開展，達到了預期的績效目標。本部門還自行組織了0個項目績效評價。
本部門按要求對2018年部門整體支出開展績效自評，從評價情況來看預決算編制較為準確，預算執行良好；支出管理規范，內控制度不斷完善，基本支出保證了機關的正常運轉及日常工作順利開展，項目經費保障了重點工作的開展，達到了預期的績效目標。本部門還自行組織了0個項目績效評價。
（二）項目績效目標完成情況。
本部門在2018年度部門決算中反映0個項目績效目標實際完成情況。
0項目績效目標完成情況綜述。項目全年預算數0萬元執行數為0萬元，完成預算的0。
項目支出績效目標完成情況表 | |||||
項目名稱 | |||||
預算單位 | 通川區審計局 | ||||
預算執行情況(萬元) | 預算數: | 執行數: | |||
其中-財政撥款: | 其中-財政撥款: | ||||
其它資金: | 0 | 其它資金: | |||
年度目標完成情況 | 預期目標 | 實際完成目標 | |||
績效指標完成情況 | 一級指標 | 二級指標 | 三級指標 | 預期指標值(包含數字及文字描述) | 實際完成指標值(包含數字及文字描述) |
項目完成指標 | |||||
項目完成指標 | |||||
項目完成指標 | |||||
項目完成指標 | |||||
項目完成指標 | |||||
…… | |||||
效益指標 | |||||
效益指標 | |||||
…… | |||||
滿意度指標 | |||||
（三）部門開展績效評價結果。
本部門按要求對2018年部門整體支出績效評價情況開展自評，《通川區審計局2018年部門整體支出績效評價報告》見附件。
本部門自行組織對0項目開展了績效評價。
十一、其他重要事項的情況說明
（一）機關運行經費支出情況
2018年，通川區審計局運行經費支出57.15萬元，比2017年增加1.1萬元，增長0.47%。主要原因是人員增加。
（二）政府采購支出情況
2018年，通川區審計局政府采購支出總額29.50萬元，其中：政府采購貨物支出29.50萬元。主要用于購置辦公設備如電腦、打印機、辦公桌椅等。授予中小企業合同金額29.50萬元，占政府采購支出總額的100%。
（三）國有資產占有使用情況
截至2018年12月31日，通川區審計局共有車輛0輛，無單價50萬元以上通用設備，無單價100萬元以上專用設備。
第三部分 名詞解釋
1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。
2.年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。
3、年末結轉和結余：指單位按有關規定結轉到下年或以后年度繼續使用的資金。
4.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）: 指反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出。
5.一般公共服務（類）審計事務（款）一般行政事務管理（項）:指反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）未單獨設置項級科目的其他項目支出。
6.一般公共服務（類）審計事務（款）審計業務（項）: 指各級審計機構的審計、專項審計調查、聘請社會審計組織人員計技術專家方面的支出。
7.一般公共服務（類）審計事務（款）其他審計事務（項）: 指除行政運行、一般行政管理事務、機關服務、審計業務、審計管理、信息化建設、事業運行以外的其他審計事務方面的支出。
8.教育（類）進修及培訓（款）培訓支出（項）：指安排的用于培訓的支出。
9.社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）:指機關事業單位實施養老保險制度由單位繳納的基本養老保險費支出。
10.社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款） 機關事業單位職業年金繳費支出（項）:指機關事業單位實施養老保險制度由單位繳納的職業年金支出。
11.社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款） 其他行政事業單位離退休支出（項）:指其他用于行政事業單位離退休方面的支出。
12.醫療衛生與計劃生育（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）:指財政部門集中安排的行政單位基本醫療保險繳費經費，未參加醫療保險的行政單位的公費醫療經費，按國家規定享受離休人員，紅軍老戰士待遇人員的醫療經費。
13.農林水（類）扶貧（款）其他扶貧（項）:指除上述項目以外其他用于扶貧方面的支出
14.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）:指行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。
15.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
16.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。
17.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
18.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。
19.“三公”經費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
20.機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
第四部分附件
附件1
達州市通川區審計局
2018年部門整體支出績效評價報告
一、部門（單位）概況
（一）機構組成。
通川區審計局行政單位1個，下屬事業單位2個。
（二）機構職能。
1.依法獨立檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支、財務收支有關的資料和資產，監督財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性。
2.依法對本級預算執行情況及其他財政收支進行審計監督。
3.對下級政府預算的執行情況和決算，以及預算外資金的管理和使用情況進行審計監督。
4.對與區財政直接發生預算繳款、撥款關系的國家機關、黨群組織和事業單位進行審計監督。
5.對區屬國有企業資產負債損益情況進行審計監督。
6.對區政府部門管理的社會團體、受區政府委托管理的社會保證基金、社會捐贈資金以及其他有關專項基金、資金的財務收支實施審計監督。
7.對區屬國家建設項目預算的執行情況和決算依法進行審計監督。同時對與區屬國家建設項目直接有關的建設、設計、施工、監理、采購等單位的財務收支進行審計監督。
8.對與國家財政收支有關的特定事項，向有關部門、單位進行專項審計調查，并向區政府和上級審計機關報告審計調查結果。
9.依法開展組織部門委托的領導干部任期經濟責任審計。
10.承辦區委、區政府交辦的其他有關財政、財務收支事項的審計監督及審計調查事項。
（三）人員概況。
2018年末，實有在職人員29人，其中行政人員22人，事業人員7人。
二、部門財政資金收支情況
（一）部門財政資金收入情況。
2018年通川區審計局本年年初預算收入334.86萬元，調整預算數為777.45萬元。上年結轉15.36萬元。2018年通川區審計局本年收入合計777.45萬元，其中：財政撥款收入777.45萬元，上年結轉15.36萬元，全年收入總計792.81萬元。
（二）部門財政資金支出情況。
本年預算支出777.45萬元，基本支出預算457.45萬元，項目支出預算320萬元。上年結轉15.36萬元。2018年通川區審計局本年支出合計727.2萬元，其中：基本支出456.47萬元，占62.77%；項目支出270.73萬元，占37.22%。支出占收入總計的91.7%。年末結轉結余65.61萬元。
三、部門整體預算績效管理情況（根據適用指標體系進行調整）
（一）部門預算管理。
2018年，我局嚴格按照區財政預算口徑編制部門預算，實行“二上二下”的編審程序完成預算編制工作。
1、根據區財政局要求，申報年度部門預算，區財政局審核后，下達預算控制數。
2、按照區財政局下達的預算控制數，編制部門預算，最后報區財政局審批。
3、單位根據區財政局批復的部門預算，嚴格按照批復的內容進行指標分解和細化落實。
（二）專項預算管理。
我局的專項預算編制工作根據區財政年度經費預算要求和工作需要，在收集本單位各股室年度開支計劃的基礎上，統籌安排，科學合理的編制本單位全年預算收支計劃，提出各類開支項目預算，經局黨組集體研究審核后，報本級財政部門核定。
（三）結果應用情況。
我局對部門預算績效管理工作開展情況認真進行了自查自評。績效評價自查開展重點支出，將評價結果作為預算安排的重要依據，參照項目年度預算執行情況、項目支出需求，保障重點支出，調整支出結構，優化資金配置，不斷強化績效理念，推動我局部門整體績效管理水平不斷提升。
四、評價結論及建議
（一）評價結論。
2018年，通川區審計局在區委區政府和上級審計機關的領導下，認真貫徹黨的十九大報告和習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的講話精神，全面落實胡澤君審計長對于新時期審計工作的各項要求，切實履行審計在維護社會經濟發展中的監督職能，全年共完成計劃審計項目27個，審計收繳財政1192.47萬元，共查出違紀違規金額1615.84萬元，管理不規范金額2526.57萬元，應調賬處理金額281242.77萬元，移送鄉鎮紀委處理問題線索 11起，移送主管部門處理問題線索4起，移送紀檢監察部門處理問題線索2起；完成計劃外政府投資審計項目39個，審計資金9789.86萬元，審減資金1154.71萬元；提出審計建議83條；審計整改督辦涉及問題121個，已整改112個，整改率92.6%。
（二）存在問題。
預算安排不夠科學和嚴謹。年初預算專項中購買服務等支出安排過低，后期追加情況較多，不能保證相關費用及時支付到提供商品和服務的機構和個人。
（三）改進建議。
針對存在的問題，我局今后將強化部門預算管理，提高預算編制的精確度。
附件2
2018年XXX項目支出績效評價報告
一、評價工作開展及項目情況
項目評價實施方案情況（包括選點、評價指標、評價方法、基礎數據表等情況）
二、評價結論及績效分析
（一）評價結論
項目績效評價總體結論（包括項目評價得分表）
（二）績效分析
1、項目決策
必要性和可行性分析（包括政策依據和政策完善，政策和需求的吻合程度分析），績效目標設置情況（包括績效目標設置的明確性和合理性）
2、項目管理
資金分配情況（資金分配管理的科學合理性）資，金使用情況（項目、資金管理的科學規范性）
3、項目績效
項目目標完成情況（數量、質量、時效、成本），項目效益情況（經濟效益、項目社會效益、生態效益、可持續效益、公平性、資金使用效率、受益群體滿意度等）。
三、存在主要問題
四、相關措施建議
第五部分附表
中國互聯網違法和不良信息舉報中心
四川省互聯網不良與違法信息舉報中心
