主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府委托，向區人大常委會報告2018年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據《中華人民共和國審計法》及《四川省財政收支審計條例》的規定，區審計局組織對2018年度本級財政預算執行情況和其他財政收支情況進行了審計。自去年9月向區人大常委會報告審計工作以來，區審計局堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實中央審計委員會第一次會議和國家、省、市審計工作會議精神及區人大常委會審議意見，緊緊圍繞“雙核雙帶六區”建設和“率先突破、領跑達州”宏偉目標，聚焦“三大攻堅戰”，落實“三個區分開來”要求，嚴格履行審計監督職責，有力推進了黨風廉政建設，促進了全區經濟社會高質量發展。2018共完成計劃內（外）審計項目89個，審計收繳財政金額1192.47萬元，共查出違紀違規金額1615.84萬元，管理不規范金額2526.57萬元，移送鄉鎮紀委處理問題線索9起，移送主管部門處理問題線索5起，移送紀檢監察部門處理問題線索10起；提出審計建議83條被悉數采納。審計共查出主要問題43個，對尚未整改到位的問題，我們將積極督促被審計單位加大審計整改力度，確保審計發現問題全部整改到位。
審計情況表明，2018年，在區委、區政府堅強領導下，全區各鄉鎮、部門樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，認真貫徹落實中央和省、市、區委決策部署，統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等工作，經濟社會發展主要目標任務圓滿完成。
——財政收入穩定增長。區本級綜合財力560103萬元，其中：地方一般公共預算收入完成86043萬元，為調整預算數的100.64%，同口徑增長10.94%。
——就業創業環境進一步改善。2018年，通川區就業創業補助資金7161.88萬元，其中以前年度結轉3802.99萬元、當年上級補助資金2738.4萬元、當年本級財力安排619.59萬元。
——審計發現的突出問題有效整改，體制機制進一步健全。相關鄉鎮和部門對審計發現的問題，高度重視，積極整改、加強管理、完善制度，防患于未然。
一、區級預算管理和財政決算(草案)審計情況
重點審計了區財政局組織實施的區級預算執行和區級決算草案編制。區級決算草案反映，2018年，區級一般公共預算收入320735萬元、支出283095萬元、債券轉貸支出24148萬元、專項上解10039萬元，補充預算穩定調節基金3453萬元，收支平衡；政府性基金預算收入188170萬元，加上級專項補助、專項債券收入，政府性基金預算總財力為239308萬元，減去當年支出237049萬元、上解支出2259萬元，收支平衡；區級國有資本經營預算收入為60萬元，國有資本經營預算支出為47.4萬元，調入一般公共預算12.6萬元，收支平衡；社會保險基金預算收入完成8123萬元，為調整預算數的102.52%，社會保險基金預算支出完成6408萬元，為調整預算數的98.92%，加上上年結余11739萬元，年末滾存結余13454萬元。
審計結果表明，2018年通川區財政工作緊緊圍繞區委、區政府確定的中心工作目標，緊緊圍繞區委“12341”總體部署，積極發揮財政職能作用，較好地完成全年預算收支任務。區本級財政一般公共預算收入增速較大，同口徑增長10.94%；收入結構進一步優化，稅收收入完成55002萬元，占收入總量的63.92%。
審計發現的主要問題：
一是滯留、截留非稅收入。區國資經營公司2018年度經營性資產收入年末結余890.42萬元未按規定及時繳入區財政非稅收入專戶。審計指出問題后，區國資經營公司已將滯留收入890.42萬元繳入區財政。達州市高級中學2018年收取營山啟皇教育后勤管理服務公司2016年9月至2017年8月承包鳳翎校區學生食堂、超市的承包費18.15萬元作為單位其他收入核算，未按規定繳入財政非稅收入專戶。審計指出問題后，已將截留的18.15萬元繳入區財政非稅收入專戶。鳳凰大道西延線等代管資金專戶代管資金存款利息收支累計結余98.09萬元，記入“其他應付款”賬戶，未按規定及時繳入區財政非稅收入專戶。審計指出問題后，已將滯留的98.09萬元已繳入區財政非稅收入專戶。區支付中心2018年末其他應付款利息收入共計402.31萬元，未按規定及時繳入區財政非稅收入專戶。審計指出問題后，區支付中心已將滯留的非稅收入402.31萬元繳入區財政非稅收入專戶。
二是挪用農保基金。2018年末農保基金其他應收款科目余額165.29萬元，經追溯到2007年余額為215.29萬元，于2012年由預算內歸還農保基金50萬元，余額165.29萬元。審計指出問題后，已整改。
三是無發票支出。2018年農財扶貧專戶在“補助支出”科目無發票支出金額共計183.16萬元。審計指出問題后，已整改。
四是不合規票據支出。2018年農財扶貧專戶使用復印件發票列支“補助支出”共計353.5萬元。審計指出問題后，已整改47.5萬元，尚余306萬元未整改到位。
五是會計核算不規范。糧食風險基金專戶2018年及上年初利息收入余額17.60萬元，在其他應付款科目核算，少計糧食風險基金本金。2018年支付中心其他應付款賬與國庫股其他應付款賬年初年末余額相差460.90萬元，賬賬不符。2018年末區支付中心管理的區級各單位、部門、學校等銀行存款余額11004.95萬元納入支付中心的其他應付款科目核算，未納入往來賬進行核算。審計指出問題后，上述問題均已整改。
六是套取公益性崗位補貼。2018年通川區朝陽街道辦事處下轄6個社區使用15人虛假資料上報公益性崗位，套取公益性崗位補貼24.84萬元。審計指出問題后，區人力資源和社會保障部門會同區財政局已督促相關單位清退了不符合條件人員，追回違規發放的資金0.138萬元，尚有24.702萬元未追回。
七是向不符合條件的人員發放公益性崗位補貼。2018年末，通川區朝陽街道辦事處、通川區西城街道辦事處、通川區蓮湖管委會使用的公益性崗位人員中有7人已退休并領取養老保險金，7人領取公益性崗位補貼共計3.86萬元。審計指出問題后，已整改。
八是向不符合條件的人員發放見習補貼。區人社局向不符合見習補貼規定的人員發放的見習補貼1.2萬元。審計指出問題后，已整改。
九是工業發展資金項目未及時竣工驗收。2018年9月20日，通川區經信局向四川麥克福瑞制藥有限公司撥付2018年四川省工業發展專項資金120萬元。2018年9月25日，達州市經信委通知要求通川區經信局對該項目進行竣工驗收，截至審計時，通川區經信局尚未對該項目進行竣工驗收。
十是其他需要改進的問題。資金撥付程序不規范，區財政局無區政府領導審批追加危房改造資金60萬元，追加朝陽西路“三化”工程項目資金1390萬元，合計金額1450萬元。其他應收款未及時清理，區支付中心2018年其他應收款年初、年末余額均為144.47萬元，審計指出問題后，已收回往來款0.53萬元，截止2019年6月20日仍有143.94萬元未收回。銀行賬戶清理不徹底，國庫集中支付改革后，原支付中心老賬戶至今仍在使用。
二、區級部門預算執行審計情況
2019年首次運用大數據對30個區屬一級預算單位的年初預算、預算追加、預算執行、決算編制等數據采用“集中分析、發現疑點、分散核查、系統研究”的數字化審計方式進行了綜合分析，并根據數據分析情況，重點抽查審計了通川區司法局等10個預算單位。審計結果表明，通川區各相關部門財務制度執行和管理基本符合規定，會計記錄清楚，會計資料較齊全，會計核算符合會計制度要求。
審計發現的主要問題：
一是部分單位會計核算不準確。區司法局、發改局、教育科技局、投資促進中心、林業局、水務局、生態環境局、行政審批局等8個單位以大平臺支出作為財政補助收入，且年末未按照財政預算指標調整賬務。
二是部分單位決算報表支出不真實。區司法局、衛健局、農業農村局、發改局、教育科技局、投資促進中心、林業局、水務局、生態環境局等9個單位的部門決算報表支出與單位財務賬實際支出不一致。
三是部分單位公務用車運行維護費超預算支出。區司法局超預算支出公務用車運行維護費42892.14元；區生態環境局超預算支出公務用車運行維護費105593元。
三、鄉鎮決算審計情況
全年對碑廟鎮人民政府、金石鎮人民政府、檬雙鄉人民政府2017年財政決算進行了審計。審計結果表明，上述鄉鎮收支均納入財政所統一核算和管理,會計資料比較齊全，財務核算基本符合會計制度要求、專項資金撥付比較及時。
審計發現的主要問題：
1.檬雙鄉人民政府2017年度財政決算及其他財政財務收支審計中發現的主要問題：
一是往來款項余額較大，未及時清理。截止2017年12月底，檬雙鄉政府其他應收款期未余額1146235.14元，其他應付款期未余額11871511.57元（應付專項資金11616598.76元，其他應付款254912.81元），應收款、應付款金額合計13017746.71元。
二是未按規定設置會計賬簿。檬雙鄉政府機關、社會事務中心、計生辦、財政所實行財務獨立核算，但只設置了政府機關現金日記賬，導致上述四個單位2017年現金余額多次出現負數。
2.碑廟鎮人民政府2017年度財政決算及其他財政財務收支審計中發現的主要問題：
一是違反現金管理條例支出。2017年1月至4月碑廟鎮用現金支付辦公費、計生辦公用經費共2筆，且每筆金額均超過1000元，合計支出5110元。
二是多計財政撥款收入。2017年8月通川區統計局向碑廟鎮撥統計站工作經費8000元，同年12月通川區防邪辦和通川區農業局分別向碑廟鎮撥防邪工作經費5000元、農牧站工作經費10000元，三項共計23000元，應通過其他收入進行核算，該鎮直接列入財政撥款收入，多計財政收入23000元。
三是多計財政支出。在支付公益性崗位補貼時，直接在經費支出中列支207600元，未沖銷往來款，多計支出。
3.金石鎮人民政府2017年度財政決算及其他財政財務收支審計中發現的主要問題：
一是決算報表與會計賬簿不一致。金石鎮人民政府2017年度決算報表少記上年結轉結余23262.89元，導致決算支出數比總預算賬面支出數少反映23262.89元。
二是往來款項余額較大，未及時清理。截止2017年12月底，金石鎮總預算賬戶應收款余額14281999.03元，應付款余額16709713.49元，未及時清理。
三是部分支出科目超（無）預算列支。2017年金石鎮人民政府郵電費、公務接待費、勞務費、工會經費、其他交通費、辦公設備購置、其他商品和服務科目等七個支出科目合計超預算列支322091.31元；無預算列支維修費用43920元。
五是財務票據報銷不規范。金石鎮政府2017年3月23日支付柳潭村2016年第三批易地扶貧搬遷安置點基礎設施工程款450000元，報銷票據為服務類增值稅普通發票，未按規定開具建筑業統一發票進行報銷。
六是會計核算不準確。金石鎮機關賬2016年6月收到總預算多撥破石街道維修款59800元，應沖減機關賬財政撥入經費59800元，而單位會計將該筆款項納入項目支出，造成多計收支。
七是多支工程款。2016年5月5日四川博藝名居建筑工程有限公司用領條領取政府操場建設工程款80000元，實際工程發票只有79700元，多支付工程款300元。
四、2017年度5個扶貧專項審計調查情況
審計結果表明，2017年，在區委區政府的領導下，區級各相關部門按照區委辦、區政府辦《關于印發<達州市通川區交通建設扶貧專項2017年實施方案>等22個扶貧專項2017年實施方案（修訂版）的通知》（通區委辦發〔2017〕57號）的要求，教育、健康、文化惠民、社會保障和易地扶貧搬遷5個扶貧專項較好地完成了各項目標任務。
審計發現的主要問題：
一是體檢覆蓋率任務未完成。2017年，通川區19個鄉鎮衛生院應體檢的7-64歲建檔立卡貧困人員為16324人，實際體檢14364人，1960人未體檢，體檢覆蓋率未達到100%。
二是鄉聘村用村醫任務未完成。2017年，通川區無鄉聘村用村醫。
三是區、鄉衛計人員獎勵基金建立任務未完成。2017年，通川區未建立區、鄉衛計人員獎勵基金。
四是易地扶貧搬遷貧困戶建房面積超標。在審計抽查的6個鄉鎮78戶中，發現有8戶未嚴格執行建檔立卡貧困人均住房面積不得超過25平方米的強制性標準。
五是易地扶貧搬遷戶未落實舊房拆除、宅基地復墾政策。在審計抽查的6個鄉鎮78戶中，發現有43戶未落實舊房拆除、宅基地復墾政策。
六是易地扶貧搬遷安置人數目標任務未完成。2017年，通川區易地扶貧搬遷擬集中安置427人，現集中安置人317人；擬分散安置3422人，截至審計時分散安置人3152人。
七是違規發放補貼。2017年，通川區民政局向5名特困供養人員同時發放五保資金和殘疾人生活補貼，共計多發放殘疾人生活補貼4200元。2017年，通川區殘聯和民政局向11名特困供養人員同時發放五保資金和殘疾人護理補貼，共計多發放殘疾人護理補貼11220元（其中一級護理補貼5700元、二級護理補貼5520元）。2017年，通川區殘聯向3名一級殘疾人同時發放一級護理補貼和二級護理補貼，共計多發放二級護理補貼2640元。
八是違規發放低保資金。2017年，通川區民政局向4名特困供養人員同時發放五保資金和低保資金，共計多發放低保資金18108元。2017年，通川區民政局向5名低保對象同月發放兩份低保資金，共計多發放3780元。2015至2017年，通川區民政局向1名特困供養人員同時發放五保資金和城市低保資金，多發放城市低保資金1.8萬元。
上述一至六項問題均已整改，七至八項問題已移送區紀委監委處理。
五、重大政策措施落實跟蹤審計情況
審計結果表明，通川區“三去一降一補”、“放管服”改革推進、促進新動能增長、推動“雙創”新發展、清理涉企收費等重大政策措施落實情況較好，有效保障政令暢通、維護經濟秩序、推動重大工作，維護了黨中央權威，確保了省、市、區黨委政府各項決策部署落實到位。
審計發現的主要問題：
一是安居工程財政資金未及時使用。截至2017年底，通川區財政局賬戶上的保障性安居工程資金有4201.84萬元已超過1年未及時使用。
二是租戶欠交保障性住房租金。2017年度，通川區住保辦應收取保障性住房租金4306498元，實際收取租金4280146元，租戶共計欠交租金26352元。
六、重點民生資金和民生項目審計情況
（一）殯葬服務專項審計調查情況
審計結果表明，通川區惠民殯葬政策有序推進，殯葬服務基礎設施建設不斷完善，殯葬服務保障能力不斷加強，基本滿足了轄區群眾的基本殯葬服務需求。
審計發現的主要問題：
一是殯葬設施供求矛盾突出。通川區鳳凰山公墓逐漸趨于飽和，而通川區年均死亡人員約6000人左右，現有公墓根本無法滿足廣大群眾的殯葬服務需求。
二是行業監管和殯葬執法有待加強。通川區鳳凰山公墓少部分墓穴占地面積超標約1至2平方米。2018年通川區火化區域內通川區戶籍的死亡人數為4982人，火化1185具，大部分死亡人員未按《四川殯葬管理條例》第八條“公民在火葬區死亡的，一律實行火化”的規定進行火化而實施了遺體土葬，火化率僅為23.79%，火化區公民死亡火化率低。
（二）學前教育發展現狀專項審計情況
調查結果表明，通川區委、區政府高度重視學前教育工作，積極完善管理體制，不斷推進學前教育發展工作。
審計發現的主要問題：
一是學前教育資源不足。公、民辦幼兒園比例不協調；民辦幼兒園收費較高；優質學前教育占比較低；部分幼兒園舍與現行建設標準存在較大差距，學位不足、超規模、超班額辦園。
二是學前教育師資隊伍薄弱。幼兒教師編制嚴重缺乏；公、民辦聘用幼兒教師待遇普遍較低；教師專業素養和技能偏低；公辦幼兒園教師老齡化嚴重。
三是城鎮部分小區幼兒園未嚴格按規定配建和移交。天譽譽府、中梁首府等住宅小區未規劃配建幼兒園；恒大·雍河灣、江灣城按規劃配建了幼兒園但未辦理移交。
四是工程項目建設進度較慢。2016年至2018年計劃新建、改擴建幼兒園30所，截至審計時，全區新建、改擴建幼兒園已投入運營7所，已建成待驗收3所，正在實施建設幼兒園12所，未實施8所。
五是財政專項資金未及時發揮效益。通川區2017年至2018年規劃建設項目中鐵路幼兒園、北外江灣城中心幼兒園、西外鎮中心校附設幼兒園、西罡學校附設幼兒園、柳家壩中心幼兒園等5個建設項目至今未啟動，導致財政專項資金6944萬元被滯留。
七、政府投資審計情況
2018全年共審結計劃內（外）政府投資建設項目62個，送審金額17093.37萬元，審定金額15390.41萬元，審減1702.92萬元，平均審減率為9.96%，減少了財政支出，揭露了項目建設中存在的問題，促進了政府投資建設項目安全運行。出具審計報告62份，提出的72條建議被相關單位悉數采納。
審計發現的主要問題：
一是工程建設管理不到位。個別建設項目前期地勘、設計、預算不到位，招標清單漏項、工程實施過程內容變化較大，新增項（量）未履行程序。
二是竣工結算資料高估冒算。個別施工企業虛報工程量、價，工程結算資料編制不真實、不完整。
八、審計建議
(一)整合財政資金，優化財源配置。一是加強政府全口徑預算的編制和管理,確保預算收入和支出的有效銜接，增強預算編制的完整性和準確性，提高財政資金使用效益。二是進一步優化財政支出結構，盤活財政存量資金，加大對扶貧、污染防治、民生等重點領域的支持力度。三是實施績效管理，加大財政資金統籌力度，建立績效評價結果與預算調整銜接機制，切實推進財政資金提質增效。
(二)增強預算執行剛性，突顯預算效果。一是加大力度做好預算編制基礎工作，通過科學編制和細化預算，從源頭上增強預算執行的剛性和效果。二是強化預算編制與執行的有機結合，切實提高預算的年初到位率，規范預算追加，減少代編資金規模。三是強化資金撥付、管理和使用，嚴格按預算批復項目使用資金，嚴格實行預算調整報批，維護預算的嚴肅性，強化預算的約束力，確保預算執行效果。
(三)完善相關措施，打贏三大攻堅戰。一是開展扶貧領域專項整頓，嚴懲貪污侵占、虛報冒領等違紀違法行為，加強跨部門涉貧信息整合共享，精準施策、強化監管，提高扶貧資金和項目績效。二是加強債務管理，制定切實有效的債務化解制度和措施，積極防范債務風險。三是健全重點項目和生態環境保護協同機制，協同推進經濟高質量發展和生態環境高水平保護。
(四)強化審計整改，嚴格責任追究。一是進一步加強財經法紀宣傳教育工作，增強法治意識，健全財政資金分配使用決策機制、管理機制和監督機制。二是將審計整改與作風建設專項整治相結合，對審計整改工作重視不夠、管理不力的相關部門和負責人要按規定追責問責。三是嚴明紀律，尤其是惠民惠農領域的虛報冒領、騙取套取等突出問題要嚴查嚴辦。
本報告反映的主要問題，具體情況以附件印送各位常委會組成人員，并依法向社會公告相關審計結果。審計指出問題后，有關部門和單位正在抓緊整改，下一步，區政府將加強跟蹤督導，確保問題及時整改到位，在年底前向區人大常委會專題報告整改情況。
主任、各位副主任、各位委員，區政府及其審計部門一定在區委的正確領導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記對四川工作和審計工作系列重要指示精神，自覺接受人大監督，認真踐行審計新理念，依法履行審計監督職責，把區委各項決策部署貫徹好，把區人大常委會審議意見落實好，為“率先突破、領跑達州”做出新的更大的貢獻，以優異成績慶祝中華人民共和國成立70周年。
以上報告，請予審議。
附件：審計發現問題清單
中國互聯網違法和不良信息舉報中心
四川省互聯網不良與違法信息舉報中心
