2019年12月1日在區十一屆人大常委會第二十五次會議上
達州市通川區審計局局長 李 暉
主任、各位副主任、各位委員：
根據區人大常委會關于《達州市通川區人民政府關于2018年度區本級財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的審議意見，現將審計查出問題整改情況和審議意見研究處理結果作如下報告。
一、關于整改工作的部署落實情況
2019年9月29日，通川區十一屆人大常委會第二十四次會議聽取和審議了《達州市通川區人民政府關于2018年度區本級財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，提出了進一步統籌整合審計資源，不斷提高審計質量；進一步強化重點領域審計，推動重大政策落實；進一步強化問題整改落實，促進管理水平提高等審議意見。
區人民政府主要領導高度重視區人大常委會的審議意見，于2019年10月13日作出批示，要求區審計局按照區人大常委會審議意見，針對審計存在問題做好督導整改，研究處理意見，要求責任單位認真落實主體責任，切實抓好審計查出問題整改工作。
二、關于整改落實的具體情況
從整改結果看審計工作報告反映問題大部分得到了糾正（詳見附件），對程序不規范等問題，進行了及時整改；對一些情況相對復雜、整改難度較大的問題，也落實了整改責任人和時限要求。
（一）對區級預算管理和財政決算（草案）審計中存在的問題的整改情況
1.滯留、截留非稅收入方面
對“區國資經營公司2018年度經營性資產收入年末結余890.42萬元未按規定及時繳入區財政非稅收入專戶、達州市高級中學2018年收取營山啟皇教育后勤管理服務公司2016年9月至2017年8月承包鳳翎校區學生食堂、超市的承包費18.15萬元作為單位其他收入核算，未按規定繳入財政非稅收入專戶、鳳凰大道西延線等代管資金專戶代管資金存款利息收支累計結余98.09萬元，記入“其他應付款”賬戶，未按規定及時繳入區財政非稅收入專戶、區支付中心2018年末其他應付款利息收入共計402.31萬元，未按規定及時繳入區財政非稅收入專戶”問題的整改情況：
已整改完畢。上述單位在審計期間，均已將相關費用繳入區財政非稅收入專戶。
2.挪用農?；鸱矫?/span>
對“2018年末農保基金其他應收款科目余額165.29萬元，經追溯到2007年余額為215.29萬元，于2012年由預算內歸還農保基金50萬元，余額165.29萬元”問題的整改情況：
已整改完畢。區財政局在審計期間已由預算內歸還農?；?/span>165.29萬元。
3.無發票支出方面
對“2018年農財扶貧專戶在“補助支出”科目無發票支出金額共計183.16萬元”問題的整改情況：
已整改完畢。區財政局在審計期間已補齊票據。
4.不規范票據支出方面
對“2018年農財扶貧專戶使用復印件發票列支“補助支出”共計353.5萬元”問題的整改情況：
區財政局在審計期間已整改47.5萬元，其余306萬元正在整改中。
5.會計核算不規范方面
對“糧食風險基金專戶2018年及上年初利息收入余額17.60萬元，在其他應付款科目核算，少計糧食風險基金本金、2018年支付中心其他應付款賬與國庫股其他應付款賬年初年末余額相差460.90萬元，賬賬不符、2018年末區支付中心管理的區級各單位、部門、學校等銀行存款余額11004.95萬元，該銀行存款未納入支付中心的其他應付款科目核算，未納入往來賬進行核算”問題的整改情況：
已整改完畢。區財政局在審計期間已補記、調整相關賬務。
6.套取公益性崗位補貼方面
對“2018年通川區朝陽街道辦事處下轄6個社區使用15人虛假資料上報公益性崗位，套取公益性崗位補貼24.84萬元”問題的整改情況：
在審計期間，區人社局會同區財政局已督促相關單位清退了不符合條件人員，追回違規發放的資金0.138萬元，尚有24.702萬元未追回。
7.向不符合條件的人員發放公益性崗位補貼方面
對“2018年末，通川區朝陽街道辦事處、通川區西城街道辦事處、通川區蓮湖管委會使用的公益性崗位人員中有7人已退休并領取養老保險金，7人領取公益性崗位補貼共計3.86萬元”問題的整改情況：
區人社局在審計期間已整改完畢。已對不符合條件人員進行了清退，區人社局會商財政局已從所涉單位2季度政府公益性崗位補貼中扣除。
8.向不符合條件的人員發放見習補貼方面
對“向不符合見習補貼規定的人員發放的見習補貼1.2萬元”問題的整改情況：
區人社局在審計期間已整改完畢。已對違規申報見習補貼的見習基地負責人進行了約談，并追回了見習補貼資金1.2萬元。
9.工業發展資金項目未竣工驗收方面
對“2018年9月20日，通川區經信局向四川麥克福瑞制藥有限公司撥付2018年四川省工業發展專項資金120萬元。2018年9月25日，達州市經信委通知要求通川區經信局對該項目進行竣工驗收，截至審計時，通川區經信局尚未對該項目進行竣工驗收”問題的整改情況：
已整改完畢。區經信局已于2019年9月委托第三方審計中介機構（四川天成會計事務所）對項目進行了竣工驗收，并出具了《四川麥克福瑞制藥有限公司復方金銀花顆粒等固體制劑生產線技術改造項目投資額專項審計報告》。
（二）對通川區2018年區級部門預算執行審計中存在問題的整改情況
9個部門所涉會計核算不準確、決算報表支出不真實及公務用車運行維護費超預算支出等的問題，已整改，所涉單位已作了賬冊和報表調整。
（三）對鄉鎮決算審計中存在的問題的整改情況
1.檬雙鄉人民政府2017年度財政決算及其他財政財務收支審計中存在的問題的整改情況
（1）往來款項余額較大，未及時清理方面
對“截止2017年12月底，檬雙鄉政府其他應收款期未余額1146235.14元，其他應付款期未余額11871511.57元（應付專項資金11616598.76元，其他應付款254912.81元），應收款、應付款金額合計13017746.71元”問題的整改情況：
正在整改，因原會計軟件設置不合理及往來款項時間長、項目多等原因，造成往來款項余額較大。檬雙鄉政府正在清理，爭取將往來款項余額降到合理水平。
（2）未按規定設置現金日記賬方面
對“檬雙鄉政府機關、社會事務中心、計生辦、財政所實行財務獨立核算，但只設置了政府機關現金日記賬，導致上述四個單位2017年現金余額多次出現負數”問題的整改情況：
已經整改完畢，在以后的工作中嚴格按照《會計法》辦理相關業務。
2.碑廟鎮人民政府2017年度財政決算及其他財政財務收支審計中存在的問題的整改情況
（1）違反現金管理條例支出方面
對“2017年1月至4月碑廟鎮用現金支付辦公費、計生辦公用經費共2筆，且每筆金額均超過1000元，合計支出5110元”問題的整改情況：
已整改完畢。碑廟鎮政府制定了現金管理辦法，規范現金管理。
（2）多計財政撥款收入方面
對“2017年8月通川區統計局向碑廟鎮撥統計站工作經費8000元，同年12月通川區防邪辦和通川區農業局分別向碑廟鎮撥防邪工作經費5000元、農牧站工作經費10000元，三項共計23000元，應通過其他收入進行核算，該鎮直接列入財政撥款收入，多計財政收入23000元”問題的整改情況：
已整改完畢。碑廟鎮人民政府已作賬務調整。
（3）多計財政支出方面
對“在支付公益性崗位補貼時，直接在經費支出中列支207600元，未沖銷往來款，多計支出”問題的整改情況：
已整改完畢。碑廟鎮人民政府已作賬務調整。
3.金石鎮人民政府2017年度財政決算及其他財政財務收支審計中存在的問題的整改情況
（1）決算報表與會計賬簿不一致方面
對“金石鎮人民政府2017年度決算報表少記上年結轉結余23262.89元，導致決算支出數比總預算賬面支出數少反映23262.89元”問題的整改情況：
已整改完畢。金石鎮人民政府已作賬務調整。
（2）往來款項余額較大，未及時清理方面
對“截止2017年12月底，金石鎮總預算賬戶應收款余額14281999.03元，應付款余額16709713.49元，未及時清理”問題的整改情況：
金石鎮政府正在清理，爭取將往來款項余額降到合理水平。。
（3）部分支出科目超（無）預算列支方面
對“2017年金石鎮人民政府郵電費、公務接待費、勞務費、工會經費、其他交通費、辦公設備購置、其他商品和服務科目等七個支出科目合計超預算列支322091.31元；無預算列支維修費用43920元”問題的整改情況：
已整改完畢。在以后年度中科學制定預算，并嚴格按預算執行。
（4）財務票據報銷不規范方面
對“金石鎮政府2017年3月23日支付柳潭村2016年第三批易地扶貧搬遷安置點基礎設施工程款450000元，報銷票據為服務類增值稅普通發票，未按規定開具建筑業統一發票進行報銷”問題的整改情況：
已整改完畢。已按規定開具了建筑業統一發票進行了報銷。
（5）會計核算不準確方面
對“金石鎮機關賬2016年6月收到總預算多撥破石街道維修款59800元，應沖減機關賬財政撥入經費59800元，而單位會計將該筆款項納入項目支出，造成多計收支”問題的整改情況：
已整改完畢。已作賬務調整。
（6）多支工程款方面
對“2016年5月5日四川博藝名居建筑工程有限公司用領條領取政府操場建設工程款80000元，實際工程發票只有79700元，多支付工程款300元”問題的整改情況：
已整改完畢。已追回多支付的工程款300元。
（四）對2017年度5個扶貧專項審計調查中存在的問題的整改情況
（1）體檢覆蓋率任務未完成方面
對“2017年，通川區19個鄉鎮衛生院應體檢的7-64歲建檔立卡貧困人員為16324人，實際體檢14364人，1960人未體檢，體檢覆蓋率未達到100%”問題的整改情況：
已整改完畢。所涉鄉鎮衛生院已對未體檢人員進行了體檢。
（2）鄉聘村用村醫任務未完成方面
對“2017年，通川區無鄉聘村用村醫”問題的整改情況：
已整改完畢。已按規定聘用了村用村醫。
（3）區、鄉衛計人員獎勵基金建立任務未完成方面
對“2017年，通川區未建立區、鄉衛計人員獎勵基金”問題的整改情況：
已整改完畢。已按要求建立區、鄉衛計人員獎勵基金。
（4）易地扶貧搬遷貧困戶建房面積超標方面
對“在審計抽查的6個鄉鎮78戶中，發現有8戶未嚴格執行建檔立卡貧困人均住房面積不得超過25平方米的強制性標準”問題的整改情況：
已整改完畢。
（5）易地扶貧搬遷戶未落實舊房拆除、宅基地復墾政策方面
對“在審計抽查的6個鄉鎮78戶中，發現有43戶未落實舊房拆除、宅基地復墾政策”問題的整改情況：
已整改完畢。所涉鄉鎮已按實際情況落實了舊房拆除、宅基地復墾政策。
（6）易地扶貧搬遷安置人數目標任務未完成方面
對“2017年，通川區易地扶貧搬遷擬集中安置427人，現集中安置人317人；擬分散安置3422人，截至審計時分散安置人3152人”問題的整改情況：
已整改完畢。我區共實施完成易地扶貧搬遷安置6051人（含區內統籌）。
（7）違規發放補貼方面
對“2017年，通川區民政局向5名特困供養人員同時發放五保資金和殘疾人生活補貼，共計多發放殘疾人生活補貼4200元。2017年，通川區殘聯和民政局向11名特困供養人員同時發放五保資金和殘疾人護理補貼，共計多發放殘疾人護理補貼11220元（其中一級護理補貼5700元、二級護理補貼5520元）。2017年，通川區殘聯向3名一級殘疾人同時發放一級護理補貼和二級護理補貼，共計多發放二級護理補貼2640元”問題的整改情況：
已移送區紀委監委處理。
（8）違規發放低保資金方面
對“2017年，通川區民政局向4名特困供養人員同時發放五保資金和低保資金，共計多發放低保資金18108元。2017年，通川區民政局向5名低保對象同月發放兩份低保資金，共計多發放3780元。2015至2017年，通川區民政局向1名特困供養人員同時發放五保資金和城市低保資金，多發放城市低保資金1.8萬元”問題的整改情況：
已移送區紀委監委處理。
上述（7）、（8）所涉責任人員，區紀委監委及派出紀檢監察組已誡勉談話1人，書面檢討1人，批評教育5人，提醒談話3人，黨內警告1人。
（五）對重大政策措施落實跟蹤審計中存在的問題的整改情況
（1）安居工程財政資金未及時使用方面
對“截至2017年底，通川區財政局賬戶上的保障性安居工程資金有4201.84萬元已超過1年未及時使用”問題的整改情況：
已整改完畢。區財政局已撥付保障性安居工程資金。
（2）租戶欠交保障性住房租金方面
對“2017年度，通川區住保辦應收取保障性住房租金4306498元，實際收取租金4280146元，租戶共計欠交租金26352元”問題的整改情況：
已整改完畢。區住保辦已收取剩余保障性住房租金。
（六）對重點民生資金和民生項目審計中存在的問題的整改情況
1.殯葬服務專項審計中存在的問題的整改情況
（1）殯葬設施供求矛盾突出方面
對“通川區鳳凰山公墓逐漸趨于飽和，而通川區年均死亡人員約6000人左右，現有公墓根本無法滿足廣大群眾的殯葬服務需求”問題的整改情況：
截至目前，因問題尚屬執行期，正在整改中。
（2）行業監管和殯葬執法有待加強方面
對“通川區鳳凰山公墓少部分墓穴占地面積超標約1至2平方米。2018年通川區火化區域內通川區戶籍的死亡人數為4982人，火化1185具，大部分死亡人員未按《四川殯葬管理條例》第八條“公民在火葬區死亡的，一律實行火化”的規定進行火化而實施了遺體土葬，火化率僅為23.79%，火化區公民死亡火化率低”問題的整改情況：
截至目前，因問題尚屬執行期，正在整改中。
2.學前教育發展現狀專項審計中存在的問題的整改情況
（1）學前教育資源不足方面
對“公、民辦幼兒園比例不協調；民辦幼兒園收費較高；優質學前教育占比較低；部分幼兒園舍與現行建設標準存在較大差距，學位不足、超規模、超班額辦園”問題的整改情況：
正在整改中。
（2）學前教育師資隊伍薄弱方面
對“幼兒教師編制嚴重缺乏；公、民辦聘用幼兒教師待遇普遍較低；教師專業素養和技能偏低；公辦幼兒園教師老齡化嚴重”問題的整改情況：
正在整改中。
（3）城鎮部分小區幼兒園未嚴格按規定配建和移交方面
對“天譽譽府、中梁首府等住宅小區未規劃配建幼兒園；恒大.雍河灣、江灣城按規劃配建了幼兒園但未辦理移交”問題的整改情況：
正在整改中。
（4）工程項目建設進度較慢方面
對“2016年至2018年計劃新建、改擴建幼兒園30所，截至審計時，全區新建、改擴建幼兒園已投入運營7所，已建成待驗收3所，正在實施建設幼兒園12所，未實施8所”問題的整改情況：
正在整改中。
（5）財政專項資金未及時發揮效益性方面
對“通川區2017年至2018年規劃建設項目中鐵路幼兒園、北外江灣城中心幼兒園、西外鎮中心校附設幼兒園、西罡學校附設幼兒園、柳家壩中心幼兒園等5個建設項目至今未啟動，導致財政專項資金6944萬元被滯留”問題的整改情況：
正在整改中。
（七）對政府投資審計中存在的問題的整改情況
1.工程建設管理不到位方面
對“個別建設項目前期地勘、設計、預算不到位，招標清單漏項、工程實施過程內容變化較大，新增項（量）未履行程序”問題的整改情況：
鑒于工程已實施完畢，已責成相關單位杜絕類似問題再次發生，同時對個別業主單位進行約談。
2.竣工結算資料高估冒算方面
對“個別施工企業虛報工程量、價，工程結算資料編制不真實、不完整”問題的整改情況：
已整改完畢。相關企業已按審計結果調整結算價款。
三、下一步工作安排
從整改情況來看，大部分問題已經整改完畢，有些問題還需要進一步完善制度，著眼長期規劃，統籌協調，持續推進整改。相關部門和單位已對進一步整改做出了安排和承諾。
下一步將著力加強以下幾方面工作：一是加強統籌協調，形成合力，共同推進；二是加大督促力度，落實整改責任，逐項逐條整改；三是著力構建完善各領域長效機制，堅持堵塞漏洞，舉一反三，健全完善配套措施，切實建立健全適應新形勢、新要求的體制機制。
同時，區政府將繼續加強對整改工作的跟蹤督促，推動整改取得實效，切實提高預算管理和績效水平。區審計局將根據區政府的要求，嚴格對照問題清單表去推進審計整改，提高審計整改實效，促進各被審計單位加強管理、提高效益、防范風險。
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四川省互聯網不良與違法信息舉報中心
